大家好，关于我国上市商业银行盈利能力分析很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于我国上市商业银行发展现状的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

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银行是赢利机构还是非赢利机构怎样分析上市公司的盈利能力？如何通过财务报表看出一个公司的好坏和未来三年的盈利能力？你认为我国哪一家股份银行的盈利能力和口碑是最好的，为什么？银行是赢利机构还是非赢利机构中国人民银行属于国家机关，是事业单位。而其他的银行，比如政策性银行、股份制银行、外资银行等都是企业法人单位。四大国有商业银行都属于企业，而企业是以盈利为目的的经济组织。目前我国的中央银行为中国人民银行，政策性银行为国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。

怎样分析上市公司的盈利能力？（图片来自网络，侵权删）

公司的天职就是帮股东赚钱，能赚钱，盈利能力强的公司，才是我们的最佳选择。那么，怎么分析一家上市公司的盈利能力？这要看公司的年报，从数据来分析，观察公司的盈利指标。

衡量一家上市公司的盈利能力如何，可以从年报中的毛利率、净利率、ROE、ROA这四个指标来分析。

毛利率毛利率表明了公司卖出一件商品赚了多少毛利。公式为：毛利率=（营业收入-营业收入）/营业收入。从公式和定义我们可以明显看出，毛利率越大，证明公式卖出一件商品赚的钱就越多，说明公司的盈利能力越强。

净利率净利率比毛利率更能衡量一家公司盈利能力的好坏。净利率=净利润/营业收入，净利润是扣除了公司的所有费用之后的值，净利润越大，净利率也就越大，公司的盈利能力也就越强。所以，在年报中，公司的净利率越大，说明上市公司的盈利能力越好。一般来说，净利率>20%，就代表公司盈利能力强了。

ROE—净资产收益率ROE又称作为净资产收益率，其主要通过每一单位的净资产能赚多少的净利润，所以ROE可以跨行业比较，也消除了大公司和小公司之间规模不同的影响。

表达公式：ROE=净利润/净资产。如果一家上市公司的ROE超过了10%，证明这家公司及格了，而ROE>15%的公司，就真的是一家优秀的好公司了。ROE的值也是越高越好。

不过，ROE容易出现陷阱，市场上有一些高负债的公司，比如银行，它们的负债很多，净资产=总资产-总负债，造成净资产低，从而导致ROE极高，让投资者错误判断。

所以，在分析净资产收益率ROE的时候，先看看公司的负债占比。

ROA—总资产收益率ROA（总资产收益率）=净利润/总资产，消除了高负债对公司收益率的影响。同理，在总资产不变的情况下，公司每年赚的钱越多，净利润也会提高，公司的盈利能力也会增强。

总结：在分析一家上市公司的盈利能力的时候，从公司的年报来分析。主要分析代表公司盈利能力强弱的毛利率、净利率、ROE、ROA这四个指标，当然，这四个指标越大越好，代表公司的盈利能力越强。要特别注意一些指标隐藏的陷阱，如果有需要，可以多分析几年上市公司的年报。

如何通过财务报表看出一个公司的好坏和未来三年的盈利能力？1.看流动资产，尤其是库存现金，银行存款和其他货币资金的金额占总资产的比重。由此引申出速动比率，流动比率等指标。

2.看债务。也就是应付账款，其他应付款应付职工薪酬，应交税费等欠别人的科目是否过多？欠债过多，当然压力比较大。欠债过多，现金流压力较大，企业很有可能无法筹措足够的资金来进行循环生产。

3.看债权。也就是应收账款数目。应收账款过多，意味着其下游的供应链处于异常状态，例如下游供应商财务危机无法偿还召唤导致本企业也造成财务危机。应收账款科目中同一家下游企业的应收账款是否过大？如果是，则代表相遇，对下游企业过于依赖，下游企业，可能处于优势地位，本企业为了不丧失主要客户，只能推迟对应收账款的收取，从而影响本企业现金流。

4.看盈利能力。这个基本上就是要看利润表的啦。在利润表中，某一项目反常的过大或过小，例如只要企业的研究开发支出太少。意味着该企业不正常，没有核心竞争力。从其中可以看出该企业的长远发展状况。

你认为我国哪一家股份银行的盈利能力和口碑是最好的，为什么？目前我国总共有12家股份制银行，分别是招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广发银行、兴业银行、平安银行、浙商银行、恒丰银行、渤海银行。

在这12家股份制银行当中，目前不论是从盈利能力还是口碑来看，招商银行都是最好的。

先来对比下12家银行的盈利能力下图是2018年12家股份制银行业绩表现。

从2018年各大银行公布的数据来看，招商银行不论是营业收入，净利润或者是资产规模都是12家银行当中规模最大的，营业收入比第2名的兴业银行多出来将近900亿，净利润也多出了125亿。

更关键的是，招商银行在营业收入以及净利润领先的情况下，不良率仍然控制在比较低的水平，在12家银行当中，除了浙商银行保持1.2％的不良率之外，招商银行是不良率第二低的银行，截止2018年末，不良率只有1.36%，这个不良率比行业平均水平要低不少。

而且目前招商银行的盈利能力不仅比其他11家银行更强，2018年的利润甚至超过了交通银行，位居全国第五。

所以从各方面来看，目前招商银行都是12家股份制银行当中盈利能力最强的一家。

再来看下12家银行的口碑12家银行的口碑具体哪家强，我们可以同客户服务能力，客户评价，品牌影响力等方面对比。

下图是2016年某个机构对市场上的一些主要银行进行客户满意度调查的结果

可以看出，招商银行排在民生银行之后，位于客户满意度第2位。但是2016年到现在已经过去三年，招商银行不论是在产品创新或者客户服务方面都有了很大的改进，所以如果2019年去做类似这样一个调查，我认为招商应该会排在客户满意度第1位。

下图是2018年度中国商业银行网站综合服务水平排行榜

其中招商银行位于工行建行和中行之后位居第四位，但是如果把微信银行手机银行等其他渠道综合考虑之后，我认为目前招商银行在数字银行服务方面至少可以排进全国前2。

下图是2019年世界银行品牌价值排行榜，其中招商银行从去年的11位上升到第9位，在国内银行当中排在四大行之后。

所以综合各种评估因素之后，目前招商银行在口碑方面仍然处于12家股份制银行当中的第1位。

文章到此结束，如果本次分享的我国上市商业银行盈利能力分析和我国上市商业银行发展现状的问题解决了您的问题，那么我们由衷的感到高兴！

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