大家好，关于融资租赁案例分析很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于融资租赁案例启示的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

本文目录

新租赁准则账务处理实例上市公司融资租赁案例分析汽车融资租赁系统如何才很好地支持业务发展？你觉得普通消费者对融资租赁的接受度高吗？有何依据？新租赁准则账务处理实例1.

首先,写明摘要“新租赁准则取得租赁资产”。

2.

写好摘要后,填写借方的科目编号和借方科目“使用权资产、租赁负债-未确认”及金额。

3.

写好借方科目后,按同样的步骤写贷方编号及科目“租赁负债-应付租赁款”及金额。

4.

填写编制人并交予复核人复核

5.完整分录，“借：使用权资产、租赁负债-未确认贷：租赁负债-应付租赁款”。

上市公司融资租赁案例分析以下是一种关于上市公司的融资租赁案例分析：公司A是一家上市公司，专注于生产和销售农业机械设备。该公司近期计划扩大生产规模，并针对市场需求引进新的技术设备。为了实现这一目标，公司A决定通过融资租赁的方式获得所需设备。首先，公司A与一家融资租赁公司B进行谈判，以确定租赁费用、租赁期限和设备维护责任等方面的细节。经过谈判，双方达成协议，公司A同意每月支付租金100,000元，为期3年，同时负责设备的维护和修理。接下来，公司A与融资租赁公司B签订正式合同。根据合同条款，公司A将以融资租赁的方式租赁所需设备，以3年为租赁期限，每月支付100,000元的租金。此外，公司A还需支付一笔为设备维护和修理的押金，以确保设备的正常使用和维护。在合同生效后，公司A向融资租赁公司B支付了一笔设备维护和修理的押金，以及第一个月的租金。融资租赁公司B在收到付款后，将所需设备交付给公司A，并提供维护和修理的支持。在租赁期限内，公司A按时支付租金，并负责设备的使用和维护。如果设备需要维修或更换零部件，公司A将负责支付相应费用。此外，公司A还需按合同约定的期限归还设备。融资租赁的好处在于，公司A无需一次性支付高额购买设备的成本，并且可以根据市场需求和业务发展情况灵活调整设备的租赁数量和类型。同时，公司A还可以利用融资租赁的方式保持现金流的稳定，并将租金作为税前成本进行抵扣，降低税负。总之，上市公司通过融资租赁可以获得所需设备，满足业务扩张的需求，并且能够灵活调整设备的租赁数量和类型。同时，融资租赁还可以缓解现金流压力，并有效降低税负。

汽车融资租赁系统如何才很好地支持业务发展？汽车融资租赁逐渐成为众多汽车金融、银行、担保、车贷机构转型和发力的重点目标，同时也受到了资本市场的青睐。我国的汽车流通领域和消费领域需要更多金融科技的支撑，金融科技的应用助推了整个行业的发展高度，未来也正全力加速布局。一套完整的融资租赁系统将为行业打造完备的信息化链条，拥有智能的大数据风控体系，让融资租赁行业融入科技的力量。

一套完整的汽车融资租赁系统，其功能将会围绕着各个业务环节进行展开。拥有灵活的架构设计及完善的模块设计，产品以及流程灵活可配置，将会帮助融资租赁公司完成不同业务形态产品、不同工作流程的自助式设计。

一、系统核心架构

1.清晰化的业务流程

融资租赁机构职能部门包含：业务、审批、风控、财务、管理。

主要流程如下：

2.系统功能模块

系统性就是在功能结构设计时，全面考虑各个方面的情况。每个大功能模块，分为多个小功能。功能不仅考虑重要的部分，也要兼顾考虑次重要的部分；不仅考虑当前亟待开发的部分，也要兼顾考虑今后扩展的部分。

业务功能模块围绕融资租赁业务的贷前、贷中、贷后进行展开，每个流程将满足用户和使用者的需求，将标准化实施方案。

具体功能模块可参照：

3.业务功能框架

从贷前、贷中、贷后建立融资租赁业务系统，帮助融资租赁公司打造完整的信息化生态链。

二、系统解决方案

1.业务流程管理

融资租赁业务流程：出租人根据承租人(用户)的请求，与第三方(供货商)订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的车辆。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

系统功能：融资租赁公司可能有多个金融产品，不同的金融产品工作流节点不同，风控手段也不同。系统需要满足不同金融产品不同的审批流程方案，系统可自定义工作流，甚至可做到多节点并行。

2.订单审批

建立审批环节，审批人员可以通过业务人员上传资料进行操作审批通过、退回或资料补充，同时利用大数据风控帮助审批人员进行多维度判断客户的信用情况。从项目立项到跟进到审批通过，完善的系统配置很大程度的帮助融资租赁公司建立一套高效进件审批流程。

3.统计报表使用

系统界面可视化报表功能，将信息存储在系统中并全面剖析数据信息，展现状况。可以按照企业需求，定制化展现图形和报表。帮助决策者进一步分析目前资产状况存在的问题，完善汽车金融业务流程、制定风控计划，为后期公司业务的发展提供数据支撑。

4.第三方资源接入

系统接入配套接口，实现功能的完善，系统利用Fintech技术帮助企业分析用户画像，防止欺诈骗贷现象频发，提高了审批效率，以风控为核心为公司融资租赁业务合规发展提供了全面的技术支持。

第三方资源参考：第三方支付、电子合同/签章、GPS监控、大数据征信、车辆评估、短信通道、代扣代付、人脸识别等。

5.系统安全稳定性

SSL安全通道：保障用户和服务器之间的通信不被窃听，始终对服务器进行认证，也可对用户进行选择认证。

数据安全备份：保障信息安全，在系统失效或数据丢失时，依靠备份尽快恢复系统数据，保护关键应用安全。

信息加密：保护电子信息在传输和存储过程的安全，防止数据泄露。

三、大数据征信系统的选择

从征信信息的数据类型看，则大致可分为几类：信贷数据、运营商数据、消费数据、物流数据、身份数据。

1.承租人基本信息查询方式：人民银行征信查询、公安身份信息查询、第三方征信查询、公开信息查询。

2.承租人电话通讯信息查询系统的分析

IP代理查验：识别是否为机器人注册，账户名是否正常；

归属地查验：IP归属地、手机归属地分析；

设备识别：识别设备是否关联多个账户、多个银行卡、多个身份证、多个手机号；

可疑号码分析：分析申请号码是否为虚假号码或通讯小号

虚拟机侦测：是否使用虚拟机、安卓模拟器

地址数据分析：判断是否为虚假地址，评估地址是否命中高风险地址库。

3.承租人信用风险信息的分析

人行征信报告：信用卡、贷款、对外担保等负债及还款习惯分析，申请查询记录行为分析，资产处置信息分析；

第三方征信数据：互联网借贷等非银行类借款信息分析；

公开信息：被执行人信息分析、涉诉未结案信息分析。

4.犯罪记录查询系统分析：被执行信息、失信被执行信息、开庭公告、法院公告、裁判文书。

四、系统部署

项目立项：系统开发方与融资租赁公司确认合作形式，确认需求清单，并给出交付时间，确认开发周期。

需求确认：通过项目的前期需求调研，项目经理进行整个项目的推进工作，制作原型演示，完成需求确认文档，安排开发项目进度，建立标准化的开发体系。

开发实施：这个阶段的任务，是实现系统设计阶段提出的物理模型。由系统架构师搭建整个系统的开发环境，包括平台、数据库和关键代码、组件的搭建，再由程序员分板块进行编码实现，撮后再由系统架构师整合。

测试验收：为了提高系统的质量，尽可能地减少系统中存在的错误，在系统开发过程或完成后进行系统的测试就尤为重要。在系统实施后，由于用户业务的调整等要进行系统维护，包括系统的参数维护和数据备份。

项目交付：确认项目测试通过后，按照系统操作手册可完成整个系统的操作流程，最终将系统交付于融资租赁公司使用。

实施培训：上线部署，建立组织层级，不同角色，实现对用户权限的管理，用户分角色管理。对不同角色的操作进行培训指导。并提供技术支持，以及售后服务。

五、某融资租赁公司系统部署案例

某融资租赁公司经营一年，主要从事二手车的融资租赁业务。由于业务拓展很快，导致融资租赁系统无法更好地适用现阶段业务，业务处理和订单审批混乱。最终，下定决心调整业务，顺应市场环境，更换系统。前后对比了多家业务系统，最终选择车贷帮核心业务系统。经过前期沟通，了解业务流程和需求之后，选择了私有化定制部署系统。该系统根据融资租赁公司自身业务需求，精准定制策划方案，并提供原型及设计方案。融资租赁公司全程掌握开发进度，在通过了标准化测试验收后成功部署上线。目前，已将原有数据信息成功迁移至新系统中，系统完美契合业务流程，公司成功在汽车金融领域脱颖而出，业务规模迈向新的台阶。

你觉得普通消费者对融资租赁的接受度高吗？有何依据？定义融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充;不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。

融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

目前在国内融资租赁公司操作最多的模式有两种：直租和回租

直租直租即直接融资租赁：由承租人指定设备及生产厂家，委托出租人融通资金购买并提供设备，由承租人使用并支付租金，租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权。

它以出租人保留租赁物所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁期内对租赁物取得占有、使用和收益的权利。这是一种最典型的融资租赁方式。

举个栗子：甲（承租人）要买辆10万的车，但是没钱，就委托乙（融资租赁公司）出资购买，这辆车的所有权在乙名下。乙买到车后将车交给甲使用，并约定甲每月付租金2500元，5年后乙将车的所有权以1元的对价转让给甲。例子中，5年的租金共计2500*12*5=15万元，其中10万元为车价(可以理解为乙借甲10万买了这辆车），5万元可以理解为利息，这其实就是一种所有权在借款期限内不转让的一种分期借款模式。

回租回租即售后回租：指物件的所有权人（承租人）首先与租赁公司（出租人）签定《买卖合同》，将物件卖给租赁公司，取得现金。然后，物件的原所有权人作为承租人，与该租赁公司签订《回租合同》，将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金，并付清物件的残值以后，重新取得物件的所有权。

举个栗子：接上面的案例。甲在5年后取得了这辆车的所有权，突然他有资金需求，所以和乙约定，将那辆已经使用5年的车按照5万元（折旧后价格）的价格卖给乙，然后乙再回租给甲，甲按照合同约定每月付租金1250元给乙，5年后乙再将车的左右权以1元的对价转让给甲。5年的租金共计1250*12*5=7.5万元，其中5万元相当于乙给甲的借款（乙给了甲5万元），2.5万元为借款利息。

无论哪种模式，其实在未还清租金（即借款）的前提下，租赁物都不属于承租人所有。但是只要还清租金，租赁物即属于承租人，所以，归根结底，这就是一种在借款期限内所有权属于出租人的一种变相的分期借款。

国内汽车融资租赁市场现状目前，由于“弹个车”产品(他们是抄袭国外的）带动了国内汽车融资租赁的风潮，很多企业纷纷复制这种模式。易鑫、瓜子（毛豆）、买好车等等，推出的产品本质就是融资租赁，面向的客户也就是那种首付款较少，但是有稳定的收入，能够负担一定月租金的购车者。

这类公司的同质化产品年交易金额整体应该在700-800亿元左右，全国汽车市场年交易总额约在4000亿元，可以说，占比相对较高，因此可以推导出，消费者还是有一定接受度的。

但是，在实际过程中，还是存在较多的问题，主要为：

1、企业在销售过程不规范，未尽到全面告知义务

由于这是一个较新的购车模式，虽然类似分期，但是与分期最大的区别就是所有权归属的问题。企业的销售为了完成业绩，在销售过程中未对客户详细说明其中的区别，导致了后期很多纠纷的发生。当然，从这个角度来看，其实很多客户对一般意义上的买车还是租车（即所有权归属）还是很在意的，实际接受度需要再打个折扣。（个人认为其实不用这么纠结，这只是一种新的融资模式，了解其中原理之后，只要你按时履约，在履行完毕后车辆自然还是你的）

2、融资成本偏高

融资租赁公司其实是一个类金融机构。我国的金融体系构成主体为银行，其次为证券、保险、基金、信托等等非银机构，租赁公司其实是更低一级。所以，按照资源向头部集中的原则，银行的资金成本最低，其次为非银机构，租赁公司资金成本最高。租赁公司作为经营主体，在高成本压力下，只能提高他的租赁成本，导致目前租赁市场的成本偏高。

其实国外市场也是这样的情况，不过由于他们银行的借款利率很低甚至为负利率，所以给大家造成假象，国外租赁市场的成本不高，横向比较，和国内没有区别。

融资成本偏高后导致风险发生的概率提升，这也是办理了这类产品的客户的吐槽点之一。

3、客户资质相对偏差

目前这类汽车融资租赁产品渠道下沉很厉害，基本聚焦在3-4线城市甚至更下面，客户主体可以表述为“小镇青年”，主要由于1-2线城市的优质客户基本不愿意承担高利率成本，寻求与低成本的银行合作。所以，相比较银行合作的客户，小镇青年资质较差，也正因为如此，才愿意接受高成本，同时，对融资租赁公司来说也意味这预期的违约率较高。

小镇青年这类客户整体来看金融知识匮乏，对这类产品的理解存在偏差，这也导致后期很多纠纷的发生。

结束语融资租赁在国内是一个新的产品，目前在国内发展很快，从数据上来看，表面上产品的接受度尚可，但是仍存在很多问题，实际接受度一般。在新事物发展的阶段，仍需要相对宽容对待，给予市场整体发展的时间和空间，应对变化，作出改善，让这个产品更好地服务大众。市场的各个参与方更应该加强与客户的沟通和交流，传导产品知识，更好地服务客户，才能将这个好的产品推广给需要的人。

关于融资租赁案例分析到此分享完毕，希望能帮助到您。

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